最新整理：違反商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理法規(guī)行為審計(jì)清單（共241項(xiàng)）
分類: 最新資訊
潛能詞典
編輯 : 潛能
發(fā)布 : 02-13
閱讀 :204
最近微信推薦機(jī)制調(diào)整了，可能有些朋友會(huì)收不到我們的推送，大家別忘了給審計(jì)之家加上星標(biāo)，以免錯(cuò)過(guò)更多精彩內(nèi)容！1．商業(yè)銀行銀行資本充足率低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)2．商業(yè)銀行未按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金3．商業(yè)銀行未按規(guī)定到存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)辦理投保手續(xù)4．商業(yè)銀行未按規(guī)定投保存款保險(xiǎn)5．商業(yè)銀行未按規(guī)定及時(shí)足額交納存款保險(xiǎn)·6．商業(yè)銀行未按規(guī)定向保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)報(bào)送信息、資料或者報(bào)送虛假的信息、資料7．商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)8．商業(yè)銀行未及時(shí)處置銀行抵債資產(chǎn)9．商業(yè)銀行收取變現(xiàn)困難抵債資產(chǎn)10．商業(yè)銀行接受不符合規(guī)定條件的抵債資產(chǎn)11．商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)損益未及時(shí)處理12．商業(yè)銀行截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入13．商業(yè)銀行擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)14．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)擅自收取、處置抵債資產(chǎn)15．商業(yè)銀行在收取抵債資產(chǎn)過(guò)程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格，或在處理抵債資產(chǎn)過(guò)程中故意低估價(jià)格，造成銀行資產(chǎn)損失16．商業(yè)銀行玩忽職守造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失17．商業(yè)銀行將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用時(shí)，未按規(guī)定辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)18．商業(yè)銀行未按規(guī)定建立健全科學(xué)合理的薪酬管理制度19．商業(yè)銀行未按規(guī)定建立科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo)體系20．商業(yè)銀行超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用21．商業(yè)銀行多計(jì)提固定資產(chǎn)折舊22．商業(yè)銀行違規(guī)攤銷無(wú)形資產(chǎn)23．商業(yè)銀行亂提工資、亂發(fā)獎(jiǎng)金或?qū)嵨?4．商業(yè)銀行違規(guī)列支資本性支出25．商業(yè)銀行未按規(guī)定披露薪酬管理信息26．商業(yè)銀行超業(yè)務(wù)范圍從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)27．商業(yè)銀行未按規(guī)定列支經(jīng)營(yíng)成本或費(fèi)用28．商業(yè)銀行財(cái)務(wù)核算不真實(shí)，多計(jì)損益29．商業(yè)銀行弄虛作假，將不符合條件的或不應(yīng)當(dāng)核銷的債權(quán)或股權(quán)作呆賬損失核銷30．商業(yè)銀行未經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自核銷呆賬損失31．商業(yè)銀行超范圍計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金32．商業(yè)銀行超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提呆賬損失33．商業(yè)銀行未按規(guī)定處理經(jīng)批準(zhǔn)核銷的呆賬損失34．商業(yè)銀行沖銷已發(fā)生的呆賬，未按規(guī)定的報(bào)批手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)35．商業(yè)銀行違規(guī)提取應(yīng)付利息36．商業(yè)銀行逾期貸款利息未按規(guī)定轉(zhuǎn)至表外核算37．商業(yè)銀行逾期利息收回時(shí)，未按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益38．商業(yè)銀行定期存款按現(xiàn)行利率預(yù)提應(yīng)付利息39．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自按綜合計(jì)提率預(yù)提定期存款利息40．商業(yè)銀行隨意預(yù)提活期存款利息41．商業(yè)銀行利息收入未及時(shí)確認(rèn)入賬42．商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)收入未及時(shí)確認(rèn)入賬43．商業(yè)銀行弄虛作假，直接篡改賬目、報(bào)表，將部分存款或貸款硬性調(diào)入其他科目中44．商業(yè)銀行吸收存款不入賬，賬外發(fā)放貸款45．商業(yè)銀行吸收的部分存款不在規(guī)定的會(huì)計(jì)科目中反映，而是通過(guò)一些共同類、過(guò)渡性科目，將款項(xiàng)劃到事先商定的用款單位賬上，并與之簽訂貸款合同46．商業(yè)銀行通過(guò)空開大額定期存單賬外走款進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)47．商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、信用卡部等未并表核算48．商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)從事賬外經(jīng)營(yíng)49．商業(yè)銀行違規(guī)為存款人開立結(jié)算賬戶50．商業(yè)銀行同行拆借超過(guò)規(guī)定期限51．商業(yè)銀行同行拆借超限額52．不具有同業(yè)拆借業(yè)務(wù)資格而從事拆借業(yè)務(wù)53．商業(yè)銀行違規(guī)使用拆入資金54．商業(yè)銀行違規(guī)設(shè)立分支銀行55．商業(yè)銀行違反國(guó)家規(guī)定從事信托投資或股票業(yè)務(wù)56．商業(yè)銀行投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)57．商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)投資58．商業(yè)銀行違規(guī)為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保59．商業(yè)銀行聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)60．商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門未做到每年至少對(duì)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)61．商業(yè)銀行違規(guī)向客戶宣傳理財(cái)產(chǎn)品62．商業(yè)銀行將其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)產(chǎn)品標(biāo)記本行標(biāo)識(shí)后進(jìn)行銷售63．商業(yè)銀行銷售風(fēng)險(xiǎn)收益嚴(yán)重不對(duì)稱的理財(cái)產(chǎn)品64．商業(yè)銀行存貸比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)65．商業(yè)銀行同一借款人貸款比例高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)66．商業(yè)銀行未建立或完善銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)并定期對(duì)銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行評(píng)估和完善67．商業(yè)銀行結(jié)算賬戶使用不合規(guī)68．商業(yè)銀行一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取69．商業(yè)銀行未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部機(jī)構(gòu)或內(nèi)部控制制70．商業(yè)銀行以弄虛作假手段將貸款損失準(zhǔn)備達(dá)到監(jiān)管標(biāo)71．商業(yè)銀行出具與事實(shí)不符的信用證、保函等金融票證72．商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，無(wú)真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)73．商業(yè)銀行未按規(guī)定程序?qū)徟P(guān)聯(lián)交易74．商業(yè)銀行未按規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)或財(cái)務(wù)狀況，提供虛假的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告75．商業(yè)銀行在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，并未在會(huì)計(jì)報(bào)表如實(shí)反映76．商業(yè)銀行未按規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、銀行治理、年度重大事項(xiàng)等信息77．商業(yè)銀行披露的相關(guān)信息內(nèi)容不真實(shí)，或關(guān)鍵性項(xiàng)目未予以披露78．商業(yè)銀行未按規(guī)定在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)交易信息79．商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額超過(guò)規(guī)定比例80．商業(yè)銀行接受禁止質(zhì)押的股票作為質(zhì)物81．商業(yè)銀行未按規(guī)定程序開辦信用卡業(yè)務(wù)82．商業(yè)銀行接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信83．商業(yè)銀行未按規(guī)定報(bào)送文件或披露金融債券信息84．商業(yè)銀行未遵守結(jié)售匯綜合頭寸限額管理規(guī)定85．商業(yè)銀行從事理財(cái)產(chǎn)品銷售活動(dòng)中侵占、挪用理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)86．銀行違規(guī)向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)投資87．商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)違規(guī)投資由其發(fā)起的資產(chǎn)支持證券88．商業(yè)銀行各項(xiàng)收入未在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上核算89．商業(yè)銀行各項(xiàng)放款的利息收入，在規(guī)定的計(jì)算期內(nèi)未按規(guī)定應(yīng)計(jì)收入的數(shù)額（權(quán)責(zé)發(fā)生制）確認(rèn)其利息收入90．商業(yè)銀行的企業(yè)聯(lián)行以及企業(yè)與中央銀行或同業(yè)之間的資金往來(lái)發(fā)生的利息收入、利差補(bǔ)貼收入等，未按規(guī)定列金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入91．商業(yè)銀行租賃收入、咨詢收入、擔(dān)保收入、外匯買賣收入、金銀買賣收入、手續(xù)費(fèi)收入、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈收入、代保管收入等其他收入未按規(guī)定列收入92．商業(yè)銀行虛假出資或抽逃出資設(shè)立銀行93．商業(yè)銀行未按規(guī)定報(bào)送可疑交易報(bào)告或者大額交易報(bào)告94．商業(yè)銀行在信息披露中提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告95．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券96．商業(yè)銀行認(rèn)購(gòu)或者變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券97．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券或者到境外借款98．商業(yè)銀行擅自提高存款利率吸收存款99．商業(yè)銀行在存款利息之外，以手續(xù)費(fèi)、協(xié)儲(chǔ)代辦費(fèi)、吸儲(chǔ)獎(jiǎng)、有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄、介紹費(fèi)、贈(zèng)送實(shí)物等名目變相提高存款利率100．商業(yè)銀行違規(guī)從事借券、租券等融券業(yè)務(wù)101．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)以信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)102．商業(yè)銀行擅自交易未經(jīng)批準(zhǔn)上市債券103．商業(yè)銀行債券市場(chǎng)參與者制造并提供虛假資料和交易信息104．商業(yè)銀行債券市場(chǎng)參與者惡意操縱債券交易價(jià)格，或制造債券虛假價(jià)格105．商業(yè)銀行債券市場(chǎng)參與者不遵守有關(guān)規(guī)則或協(xié)議并造成嚴(yán)重后果106．商業(yè)銀行同業(yè)中心和中央結(jié)算公司工作失職，給參與者造成嚴(yán)重?fù)p失107．商業(yè)銀行同業(yè)中心和中央結(jié)算公司發(fā)布虛假信息或泄露非公開信息108．商業(yè)銀行同業(yè)中心和中央結(jié)算公司欺詐或誤導(dǎo)參與者，并造成損失109．商業(yè)銀行同業(yè)中心或中央結(jié)算公司為參與者惡意操縱市場(chǎng)或融券等違規(guī)行為提供便利110．債券交易的資金清算銀行不及時(shí)為參與者劃撥資金或轉(zhuǎn)賬，給參與者造成損失111．商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)未獨(dú)立于管理人、托管機(jī)構(gòu)的自有資產(chǎn)112．商業(yè)銀行未經(jīng)批準(zhǔn)從事股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)113．商業(yè)銀行承諾或變相承諾高收益銷售理財(cái)產(chǎn)品114．商業(yè)銀行對(duì)不具備資格的證券公司發(fā)放股票質(zhì)押貸款115．商業(yè)銀行未按統(tǒng)一授信制度或?qū)徤髟瓌t等規(guī)定發(fā)放股票質(zhì)押貸款116．商業(yè)銀行貸款人在發(fā)放貸款過(guò)程中收取費(fèi)用或變相收取費(fèi)用117．商業(yè)銀行未對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行審查118．商業(yè)銀行違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或擔(dān)保貸款119．商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款120．商業(yè)銀行展期或超期限發(fā)放股票質(zhì)押貸款121．商業(yè)銀行違規(guī)給委托人墊付委托貸款資金122．商業(yè)銀行接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司或經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)123．商業(yè)銀行接受委托人受托管理的他人資金發(fā)放委托貸款124．商業(yè)銀行接受委托人銀行的授信資金發(fā)放委托貸款125．商業(yè)銀行接受委托人具有特定用途的各類專項(xiàng)基金發(fā)放委托貸126．商業(yè)銀行接受委托人其他債務(wù)性資金發(fā)放委托貸款127．商業(yè)銀行接受委托人無(wú)法證明來(lái)源的資金發(fā)放委托貸款128．商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款用于國(guó)家禁止的領(lǐng)域和用途129．商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款用于從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資130．商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款用于注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資131．商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款用于股本權(quán)益性投資或增資擴(kuò)股132．商業(yè)銀行串用不同委托人的資金133．商業(yè)銀行代委托人確定借款人134．商業(yè)銀行參與委托人的貸款決策135．商業(yè)銀行代借款人確定擔(dān)保人136．商業(yè)銀行代借款人墊付資金歸還委托貸款137．商業(yè)銀行為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保138．商業(yè)銀行簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議139．商業(yè)銀行未對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行分賬核算140．商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)141．商業(yè)銀行擅自降低貸款利率，發(fā)放貸款142．商業(yè)銀行違反中國(guó)人民銀行有關(guān)資本充足率、資產(chǎn)負(fù)債比例的規(guī)定發(fā)放貸款143．商業(yè)銀行違規(guī)向“關(guān)系人”發(fā)放貸款144．商業(yè)銀行借款人不具備有關(guān)規(guī)定的基本條145．商業(yè)銀行借款人提供虛假資料進(jìn)行貸款146．商業(yè)銀行為不合規(guī)借款人提供貸款擔(dān)保147．商業(yè)銀行借款人在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款148．商業(yè)銀行向不符合重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整或振興規(guī)劃以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求以及未按規(guī)定程序?qū)徟蚝藴?zhǔn)的項(xiàng)目貸款·149．商業(yè)銀行以其他不正當(dāng)手段發(fā)放貸款150．商業(yè)銀行為高于信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的客戶發(fā)放貸款151．商業(yè)銀行未按借款合同約定用途使用貸款152．商業(yè)銀行超質(zhì)押率上限發(fā)放股票質(zhì)押貸款153．商業(yè)銀行個(gè)人貸款放款管理不規(guī)范154．商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人貸款申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的調(diào)查、審查未盡職155．商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人貸款借款人違背借款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未采取有效措施156．商業(yè)銀行個(gè)人貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成157．商業(yè)銀行個(gè)人貸款未按規(guī)定建立或執(zhí)行貸款面談、借款合同面簽制度158．商業(yè)銀行簽訂個(gè)人貸款的借款合同不符合規(guī)定159．商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人貸款資金的支付管理不符合要求160．商業(yè)銀行個(gè)人貸款的借款合同采用格式條款未公示161．商業(yè)銀行授意借款人虛構(gòu)情節(jié)獲得貸款162．商業(yè)銀行發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款163．商業(yè)銀行發(fā)放不符合個(gè)人貸款條件的貸款164．商業(yè)銀行超越或變相超越個(gè)人貸款權(quán)限審批貸款165．商業(yè)銀行與借款人串通，違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款166．商業(yè)銀行放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資等禁止的領(lǐng)域或用途167．商業(yè)銀行未按規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制168．商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款內(nèi)部控制機(jī)制有缺陷169．商業(yè)銀行貸款人超越或變相超越權(quán)限審批流動(dòng)資金貸款170．商業(yè)銀行貸款人在流動(dòng)資金貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理過(guò)程中未盡職171．貸款人以降低信貸條件或超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款172．商業(yè)銀行未建立流動(dòng)資金貸款管理各環(huán)節(jié)的考核或問(wèn)責(zé)機(jī)制173．商業(yè)銀行未按規(guī)定簽訂流動(dòng)資金貸款借款合同或擔(dān)保合同174．商業(yè)銀行對(duì)借款人違反流動(dòng)資金貸款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施175．商業(yè)銀行未按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)借款人或項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)控176．商業(yè)銀行與貸款人違規(guī)簽訂固定資產(chǎn)貸款協(xié)議177．商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款內(nèi)部控制機(jī)制不完善178．商業(yè)銀行未按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)貸款資金支付管理與控制179．商業(yè)銀行受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)并發(fā)放貸款180．商業(yè)銀行與固定資產(chǎn)貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放貸款181．商業(yè)銀行超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批固定資產(chǎn)貸款182．商業(yè)銀行貸款人對(duì)固定資產(chǎn)貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)未盡職183．商業(yè)銀行與固定資產(chǎn)貸款借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放貸款184．商業(yè)銀行未及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)借款人違反合同約定的行為采取有效措施185．商業(yè)銀行未對(duì)固定資產(chǎn)貸款形成的不良貸款進(jìn)行專門管理，制定清收或盤活措施186．商業(yè)銀行未規(guī)定吸收公款存款的具體形式、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和管理流程187．商業(yè)銀行向公款存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員贈(zèng)送現(xiàn)金、有價(jià)證券與實(shí)物等188．商業(yè)銀行安排公款存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員就業(yè)、升職189．商業(yè)銀行向公款存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員發(fā)放獎(jiǎng)酬190．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按要求及時(shí)申請(qǐng)審批或報(bào)告191．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告192．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按規(guī)定制定公司章程，明確股東權(quán)利義務(wù)193．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按規(guī)定進(jìn)行股權(quán)托管194．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按規(guī)定進(jìn)行信息披露195．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按規(guī)定開展關(guān)聯(lián)交易196．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中未按規(guī)定進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押管理197．商業(yè)銀行在股權(quán)管理中拒絕或阻礙監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查核198．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等虛假出資、抽逃出資199．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等違規(guī)使用委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金投資入股200．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等違規(guī)進(jìn)行股權(quán)代持201．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告202．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等拒絕向商業(yè)銀行、銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提供文件材料或提供虛假文件材料203．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等違反承諾或公司章程204．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等不符合規(guī)定的監(jiān)管要205．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易206．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等違規(guī)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押207．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等拒絕或阻礙銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)208．商業(yè)銀行股東、實(shí)際控制人等未配合銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險(xiǎn)處置209．商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品管理人管理、運(yùn)用或處分理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)，與自有資產(chǎn)所產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷210．商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品管理人管理、運(yùn)用或處分不同理財(cái)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)相互抵銷211．商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)未與其他業(yè)務(wù)相分離212．商業(yè)銀行開展理財(cái)產(chǎn)品未與其代銷的金融產(chǎn)品相分離213．商業(yè)銀行開展理財(cái)產(chǎn)品之間未分離214．商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)操作未與其他業(yè)務(wù)操作相分離215．商業(yè)銀行未執(zhí)行至少每年一次對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)216．商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)未做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算217．商業(yè)銀行用自有資金購(gòu)買本行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品218．商業(yè)銀行用本行信貸資金為本行理財(cái)產(chǎn)品提供融資和擔(dān)保219．商業(yè)銀行未及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向理財(cái)產(chǎn)品投資者披露理財(cái)產(chǎn)品的募集信息、資金投向、杠桿水平、收益分配、托管安排、投資賬戶信息和主要投資風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容220．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)未取得《保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證》221．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)不具備相應(yīng)條件222．商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)不具備相應(yīng)條件223．商業(yè)銀行選擇合作保險(xiǎn)公司時(shí)，未考慮其償付能力狀況、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、近兩年違法違規(guī)情況224．商業(yè)銀行代理銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品不符合銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品審批備案管理的有關(guān)要求225．商業(yè)銀行對(duì)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)未進(jìn)行單獨(dú)核算226．商業(yè)銀行以保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入抵扣傭金227．商業(yè)銀行對(duì)取得的傭金未如實(shí)全額入賬228．商業(yè)銀行未建立保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)臺(tái)賬229．商業(yè)銀行未建立保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)的管理制度230．商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則231．商業(yè)銀行違規(guī)開展保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)232．商業(yè)銀行未按照股權(quán)托管辦法要求進(jìn)行股權(quán)托管233．商業(yè)銀行向托管機(jī)構(gòu)提供虛假信息234．商業(yè)銀行股權(quán)變更未經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)審批向托管機(jī)構(gòu)報(bào)送股權(quán)變更信息235．商業(yè)銀行不履行服務(wù)協(xié)議造成托管機(jī)構(gòu)無(wú)法正常履行協(xié)議236．商業(yè)銀行拒不執(zhí)行銀保監(jiān)會(huì)責(zé)令更換托管機(jī)構(gòu)237．商業(yè)銀行委托不符合資質(zhì)條件的股權(quán)托管機(jī)構(gòu)238．商業(yè)銀行與托管機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議不符合規(guī)定239．托管機(jī)構(gòu)未見(jiàn)銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的股權(quán)變更審批材料仍辦理股權(quán)變更240．托管機(jī)構(gòu)未妥善履行保密義務(wù)，造成商業(yè)銀行股權(quán)信息泄露241．托管機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定要求向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)提供信息或報(bào)告來(lái)源：本文選自于《金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)審計(jì)定性處理處罰依據(jù)》 — THE END —?本文由審計(jì)之家（ID：shenjizhijia） 整理發(fā)布，素材來(lái)自：快樂(lè)內(nèi)審。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請(qǐng)聯(lián)系刪除。「審計(jì)之家」 事務(wù)聯(lián)系方式 社群、投稿、內(nèi)容和商務(wù)合作 微信號(hào)： shenjizhijia1
